Como divulgar as opções de ações do empregado vendidas em uma opção de compra de ações do W2 Employee pode ser uma forma útil de compensação que permite que um empregado se beneficie diretamente com o preço de ações em aumento da empresa bem sucedida. No entanto, o lucro obtido com opções de compra de ações pode estar sujeito a impostos. Compreender como funciona e como informar a transação pode ser útil tanto para fins de planejamento como para evitar penalidades e multas. Determine se as opções de ações dos empregados eram opções de ações estatutárias ou não estatutárias. As opções de compra de ações estatutárias não são reportáveis como receita no formulário W2 dos funcionários. Todas as opções de ações de incentivo são opções de estoque legais. Se as opções de compra de ações não estatutárias foram exercidas no ano seguinte ao ano em que a opção foi obtida, então ela precisa ser reportada no formulário W2 dos funcionários. Calcule o excesso do valor justo de mercado das ações recebidas após o exercício sobre o valor pago pela opção de compra de ações (geralmente o produto da venda menos o valor pago para exercer as opções). Adicione o valor calculado à caixa 1 do formulário W2 dos funcionários, juntamente com outros salários e compensações. Indique o código quotVquot e o valor calculado na caixa 12 do formulário W2 do funcionário. Você também pode gostar Os empregadores são obrigados a apresentar um formulário W-2 para cada funcionário que ganha mais de 600 por serviços realizados durante o ano. Uma opção de compra de ações é um direito de comprar ações de ações da empresa a um preço predeterminado, geralmente dentro de um prazo especificado. As empresas geralmente concedem aos empregados opções de ações não qualificadas como uma forma de compensação de longo prazo. Essas opções de estoque oferecem aos funcionários a chance de comprar. 4 Mitos de Crédito que são Absolutamente Falso Você Pode Adotar Restritos Stock Awards Incluídos no W-2 Mais artigos De acordo com um artigo de 2012 publicado pela Reuters, mais empregadores estão pagando seus empregados com concessões restritas de ações em vez de opções de ações fortemente criticadas. Com base em regras contábeis naquela época, o estoque restrito tem menor impacto financeiro sobre a receita corporativa do que as opções de compra de ações. Se você recebeu um prêmio de estoque restrito, seu empregador deve seguir algumas regras ao denunciá-lo em seu W-2 anual. Critérios gerais Normalmente, você não paga impostos sobre o seu estoque quando você o recebe. No entanto, você deve pagar impostos quando as ações são adquiridas, momento em que o valor de suas ações é tratado como renda ordinária. Nas caixas de salários tributáveis do seu W-2, seu empregador inclui a diferença entre o valor de sua concessão após aquisição e seu valor de mercado justo menos qualquer pagamento que você fez para a concessão quando você a recebeu. Retenção de imposto O seu empregador também deve incluir os impostos que retidos no valor de mercado justo do prêmio nas respectivas caixas de retenção na fonte do seu W-2. Quando suas ações são adquiridas, seu empregador deve reter os impostos sobre o Medicare e Segurança Social do valor justo de mercado. Quando você realmente recebe as ações, seu empregador retém os impostos de renda federais e locais aplicáveis. Se a aquisição e o recebimento das ações acontecerem ao mesmo tempo ou no mesmo ano, o seu W-2 deve mostrar seus valores de retenção de imposto de renda e de seguro social. A Tributação Especial A Seção 83 (b) do Código da Receita Federal oferece a opção de modificar a forma como o seu prêmio de estoque restrito é tributado. De acordo com o código, seu empregador adiciona o valor justo de mercado do prêmio, excluindo qualquer valor que você pagou, em sua receita bruta no momento em que você recebeu a concessão. Seu empregador também retira impostos da concessão quando você a recebe. Portanto, você não paga impostos quando as ações finalmente se entregam. Nas caixas de salários tributáveis do seu W-2 para o ano em que você recebeu a concessão, seu empregador inclui o valor de mercado justo de concessões, menos qualquer valor que você pagou. Também coloca seus impostos retidos nas caixas de retenção de retenção relevantes da mesma W-2. O estoque restrito vem sob a forma de uma concessão de ações da empresa, que você não pode vender ou transferir até que os requisitos de aquisição sejam cumpridos. Durante este período de restrição, você tem direito a receber dividendos sobre o estoque. Seu empregador deve incluir seus dividendos em sua compensação tributável em seu W-2. As caixas de retenção no seu W-2 devem incluir os impostos retidos nos pagamentos de dividendos. Se você elegeu a Seção 83 (b), seus dividendos são tributados imediatamente e devem ser exibidos no seu W-2 no ano em que você receber o pagamento do dividendo. Se você não escolheu a Seção 83 (b), seus dividendos são pagos e tributados quando suas ações forem adquiridas. Neste caso, eles devem mostrar no seu W-2 no ano em que suas ações são adquiridas. Dados opcionais na caixa 14, intitulada Outros no seu W-2, seu empregador pode especificar o valor do estoque restrito que está em suas caixas de salários tributáveis. Os seus salários tributáveis incluem todas as formas de compensação que você recebeu, incluindo seu salário e o estoque restrito. Ao indicar o valor do seu estoque na Caixa 14, seu empregador torna mais fácil para você entender o quanto do valor nas caixas salariais tributáveis representa o prêmio. É um logotipo BBB BBB calculado (Better Business Bureau) Cópia de direitos autorais Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com os investidores. Essa dedicação para oferecer aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado sistema de classificação de estoque Zacks Rank. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos.
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